フリーランスの確定申告｜初めてでも分かるやり方を5ステップで解説

独立して初めて迎える確定申告は、「何から手をつければいいのか分からない」という人がほとんどです。会社員のときは会社が年末調整で済ませてくれていた税金の手続きを、フリーランスは自分で行う必要があります。結論から言うと、初めての確定申告は「書類をそろえる → 集計する → 申告書を作る → e-Taxで出す → 納税する」の5ステップで、会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても終えられます。申告が必要な人の条件、必要書類、2026年分の期限、やりがちな失敗まで順に解説します。

【結論】初めての確定申告は5ステップで終わる

確定申告の内容は、所得税だけでなく住民税・国民健康保険料・各種給付の判定にもそのまま使われます。正しく申告することが、その後1年間の負担額を決めると考えてください。

確定申告とは？売上と所得の違い

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を自分で計算し、税務署に申告して納税する手続きです。フリーランスには年末調整がないため、自分で1年分の売上と経費を集計して申告します。

税金は「売上」ではなく「所得」にかかる

売上（収入）	取引先から受け取った報酬の合計
経費	仕事のために使ったお金（通信費・機材・交通費など）
所得	売上−経費（青色申告なら、さらに特別控除を引く）
課税される所得	所得−所得控除（基礎控除・社会保険料控除など）
所得税	課税される所得×税率（5〜45％）。源泉徴収や予定納税で払った分を差し引いて精算

たとえば売上600万円・経費150万円なら所得は450万円で、青色申告の65万円控除を使えば385万円になります。ここから所得控除を引いた額に税率がかかります。

確定申告が必要な人・不要な人

青色申告と白色申告、初めてならどっち？

初めてでも青色申告がおすすめです。白色申告でも記帳と帳簿の保存は義務なので、同じ記帳をするなら控除の大きい青色申告のほうが有利です。

青色申告承認申請書は、青色申告をしたい年の3月15日まで（1月16日以後に開業した場合は開業から2か月以内）に出します。出していなければ、その年は白色申告になります。

初めての確定申告で準備する書類

• 売上の記録請求書の控え、入金が分かる通帳やネットバンキングの明細
• 経費の記録領収書・レシート、カードの明細。電子で受け取ったものは電子データのまま保存
• 源泉徴収の資料支払調書や請求書の控えなど、源泉徴収された税額が分かるもの
• 会社員時代の源泉徴収票年の途中で退職して独立した場合
• 社会保険料の証明国民年金の控除証明書、国民健康保険料の納付額が分かるもの
• そのほかの控除の証明書iDeCo・小規模企業共済・生命保険料・ふるさと納税・医療費など
• マイナンバーカードと読み取りに対応したスマホe-Taxで申告するために必要です

確定申告の進め方5ステップ

経費と消費税の基本

経費にできるものは？

事業に関係する支出なら、金額の上限なく経費にできます。通信費・機材・交通費・書籍・打ち合わせの飲食代などが代表的です。自宅で働く人は、家賃や光熱費を仕事で使った割合だけ経費にできます（家事按分）。所得税・住民税・社会保険料は経費になりません。

インボイス登録をしている人の消費税は？

申告と納付の期限	2026年分は2027年3月31日まで（所得税とは別の手続き）
2割特例	免税事業者からインボイス登録で課税事業者になった個人は、2026年分まで納付税額を売上の消費税額の2割にできる
3割特例	令和8年度税制改正により、2027年分と2028年分は納付税額を売上の消費税額の3割にできる

初めてでやりがちな7つの失敗

1. 申告の期限に遅れる無申告加算税や延滞税がかかり、青色申告特別控除も10万円に下がります
2. 源泉徴収税額を入力し忘れる差し引ける税金を差し引かず、払いすぎになります
3. 売上を入金ベースで集計してしまう12月に請求して1月に入金された分も、原則その年の売上です
4. 私用の支出を経費に混ぜる兼用の支出は按分し、根拠を残します
5. 控除の申告を忘れる国民年金・国民健康保険・iDeCo・ふるさと納税などは、申告しないと税金が減りません
6. 翌年の支払いを考えていない確定申告の後に、住民税・国民健康保険料、所得が大きければ予定納税の通知が届きます
7. 書類を捨ててしまう帳簿や領収書は原則7年間（白色申告は一部5年間）保存します

確定申告の後に届く支払い

よくある質問（FAQ）